Таможенная пошлина на товары из Китая — как рассчитать и оплатить, что облагаетс

Таможенные пошлины на товары из Китая и недостаточное знание особенностей ВЭД могут значительно снизить прибыль продажи продукции в России или сделать закупку невыгодной. Прежде чем организовать доставку товаров, важно позаботиться об их ввозе на территорию РФ. При этом каждый начинающий предприниматель сталкивается с особенностями законодательства. И если отнестись к данному вопросу с недостаточным вниманием, результаты могут быть весьма плачевными. Возможны не только серьезные убытки, но и санкции со стороны контролирующих органов. Расскажем размерах и особенностях наложения пошлин на китайские товары, правильном расчете и оплате.

Что такое таможенная пошлина?

Пошлина — это обязательный платеж, который вносится в федеральный бюджет при пересечении товарами границы РФ. Необходимость налогообложения возникает в следующих случаях:

1. При провозе закупки из Китая через границу РФ.
2. При вывозе продукции. Налоговая выплата осуществляется после подачи декларации.

Ответственность за уплату сборов возлагается на декларанта, а также:

• владельца склада;
• перевозчика китайского груза;
• владельца СВХ и проч.

В компании TLC работают опытные брокеры, которые оперативно рассчитают все выплаты для любого вида продукции. Это позволит сразу оценить потенциальную прибыль перед тем, как начать привозить и продавать товары из Китая.

Виды таможенных сборов

Существует классификация налогообложения при ввозе товара на территорию РФ:

1. Сезонные. Они налагаются на продукцию сезонного характера. Чаще всего речь идет о сельскохозяйственных товарах. Срок действия такой пошлины, как правило, не превышает полгода. В этот период действие стандартного таможенного тарифа не распространяется на сезонную продукцию.
2. Компенсационные. Их используют для тех товаров, в ходе производства которых привлекались иностранные субсидии.
3. Антидемпинговые. Распространяются на те категории продукции из Китая, стоимость которых существенно ниже рыночной. Если они способны нанести ущерб отечественному производству, увеличению его объемов, для нее рассчитывается спецпошлина.
4. Специальные. Применимы к тем изделиям, которые характеризуются особыми условиями ввоза. Обычно используются в целях защиты страны от недобросовестной конкуренции или в качестве ответа на дискриминационные действия, которые могут представлять угрозу интересам государства.

Какая продукция требует уплаты пошлины?

При пересечении китайскими товарами границы России налоговые выплаты положены в следующих случаях:

1. Стоимость превышает 1000 евро.
2. Вес посылки составляет более 31 кг.

Пошлина должна уплачиваться лишь для той продукции, которая предназначена для последующей реализации. Если она приобретается для личного пользования, не предполагает налогообложение. Специалисты нашей компании помогут сделать покупку и организовать доставку посылки с заказом до вашего адреса. 

Кто решает вопрос о налогообложении?

Решать, облагать пошлиной продукцию из КНР или нет, предстоит сотруднику таможни.

Для этого он руководствуется следующими критериями:

1. Учитывается частота покупок китайской продукции конкретным лицом. При этом сотрудник таможни учитывает и категорию изделий из КНР. Если вы часто ввозите на территорию РФ одну и ту же продукцию, то уплаты сбора не избежать.
2. Стоимость ввозимых изделий. Если она выше установленного предела, налоговые выплаты взимаются таможенной службой.
3. Оценивается содержимое посылки. Учитываются категории товаров из Китая.
4. Предназначение. Если продукция не предназначена для бытового использования, то ее ввоз на территорию РФ предполагает налогообложение. К примеру, если закупить чехлы для смартфонов в Китае общим весом 31 кг, за них точно придется оплачивать налог — вряд ли они будут использоваться для личных целей. 

Вы можете получить консультацию нашего специалиста по всем вопросам растаможки груза из КНР на границе с Россией. Например, узнать, какие товары из Китая облагаются налогом, а какие — нет.

Помимо оплаты за ввоз посылки с покупкой, потребуется внести определенную сумму на китайской таможне за вывоз. Здесь налогообложению подлежат все товары за исключением следующих категорий:

• рекламные изделия;
• изделия с браком;
• образцы.

При вывозе в КНР должен быть уплачен НДС. Размер этих выплат определяется стоимостью заказа и размером пошлин.

В каких случаях можно не уплачивать сборы?

При ввозе заказа на территорию РФ таможенные пошлины не распространяются на такие категории товаров:

1. Груз предназначается для федеральной собственности.
2. Общая стоимость изделий, ввезенных в РФ для одного получателя, составляет менее 5000 рублей.

Продукция не облагается налогом или получает полное освобождение от ее уплаты на определенный период или при наличии особых условий.

Как рассчитываются таможенные выплаты

Размер выплат определяется следующими способами:

1. Если превышен лимит и по стоимости, и по весу, то расчет проводится по обеим категориям. Пошлина выплачивается в соответствии с большим показателем.
2. Если речь идет о дорогостоящих и объемных грузах (оборудование, телевизоры, мебель и т. д.), то расчет осуществляется по другой схеме. Общая сумма выплат формируется из НДС, акциза на ввоз. Расчет осуществляется в соответствии с кодом изделия в товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Таможенного союза.

Специалисты нашей компании заранее подготавливают декларацию с определением кодов ТН ВЭД и регистрируют ее в таможенном органе минимум за 15 дней, пока посылка с грузом не прибудет. Мы отлично знаем особенности работы всех контрольных пунктов на границе КНР и РФ. Благодаря этому груз наших клиентов всегда проходит таможенный пункт в течение 1-2 суток.

Корректировка таможенной стоимости

Таможня может применить корректировку таможенной стоимости (КТС). Сотрудники могут усомниться в том, что указанная стоимость соответствует реальной, и попросит доказать ее. В этом случае нужно предъявить документы: экспортную таможенную декларацию, инвойс завода изготовителя, исследования средней цены по рынку на данный товар. Вследствие корректировки таможенные сборы могут вырасти.

Последствия уклонения от выплат на границе

Полностью избежать необходимости оплаты пошлин не выйдет: это может повлечь за собой ряд проблем со стороны налоговых и таможенных органов. Поэтому при ведении серьезного бизнеса с КНР категорически не следует искать пути обхода оплаты. 

Например, на рынке много представителей, которые предлагают серые схемы и везут продукцию по не соответствующему коду ТН ВЭД. Они предлагают низкие цены, но санкции при обнаружении подмены инспектором на досмотре посылки могут быть серьезными: от огромных штрафов до полной конфискации груза.

Ошибки в оформлении документации могут привести к задержкам посылки на неопределенный срок. Это тоже негативно сказывается на эффективности бизнеса, поскольку продажи и производство задерживаются — скорость товарооборота сокращается.

В каких случаях можно не платить пошлину?

Однако существует несколько законных способов сэкономить на налоговых сборах. Рассмотрим их подробнее:

1. Если совершается покупка крупной партии продукции из Китая, можно разбить ее на несколько более мелких.
2. При небольшой покупке можно оформить посылку на нескольких людей.
3. Можно воспользоваться услугами посредников, которые не только займутся оформлением грузов, но и проследят за тем, чтобы все товары были доставлены на склад вовремя и в сохранности.

Документы для таможенного оформления

Какие документы нужны для официального оформления:

1. Договор поставки.
2. Инвойс/Invoice с ценой.
3. Упаковочный лист — наименование продукции, количество, вес брутто, нетто, вид тары.
4. Код ТН ВЭД.
5. Сертификат (не всегда нужен).
6. Код ТН ВЭД (HS Code) состоит из 10 цифр, но иногда используются первые 6 цифр. 

Код ТН ВЭД нужно определять по материалу, составу, толщине. Вы можете самостоятельно определить код, но это достаточно сложно и самостоятельно, не имея соответствующего опыта, правильно его определить удается не всегда. Проще всего запросить у поставщика HS Code, и обязательно нужно узнать состав/материал, из чего сделано изделие. Также код ТН ВЭД могут определить наши специалисты при расчете стоимости доставки.

Почему с нами выгодно сотрудничать?

1. Низкая комиссия.
2. Низкие тарифы на доставку и оформление необходимых документов.
3. Полностью белая растаможка — никаких серых схем.
4. Мы можем подтвердить оплату пошлины и НДС.
5. Только официальный выкуп. Оплата с нашего расчетного счета.
6. Возможна доставка авиа, ЖД и морем.
7. Официальный договор поставки и товарная накладная.
8. Оформление сертификата.